¡Atención profesionales! 2025 viene con cambios importantes

¡Atención profesionales! 2025 viene con cambios importantes

Ser autónomo implica estar al día con las novedades y cambios que afectan a tu actividad para cumplir con tus obligaciones y evitar sanciones. Pero sabemos que no siempre es fácil estar al tanto de todo con las tareas del día a día.

Por eso, antes de que empiece el nuevo año, te resumimos los dos principales cambios que entrarán en vigor en 2025. ¡Toma nota!

Modificaciones en las cuotas de autónomos

A partir del 1 de enero de 2025, entra en vigor un nuevo sistema de cotización para los trabajadores autónomos. Este cambio, implantado en 2023, tiene como objetivo establecer una mayor equidad entre los autónomos, vinculando las cuotas que debes pagar a la Seguridad Social con los rendimientos netos que realmente generas.

Este nuevo sistema va ajustando periódicamente las bases que deben pagar los autónomos. Y en 2025, se han vuelto a modificar las cuotas del colectivo. Ahora, las bases de cotización estarán divididas en 15 tramos según tus ingresos netos mensuales, que irán desde menos de 670 euros hasta más de 6.000 euros al mes.

¿Cómo funciona?

      1. Previsión de ingresos:
        Tendrás que informar a la Seguridad Social de la cantidad que esperas ganar en el año. Según esa cifra, se te asignará un tramo de cotización.

      1. Ajustes cada dos meses:
        Si tus ingresos cambian, puedes modificar esta previsión hasta seis veces al año, lo que te permitirá ajustar tu cuota a tu situación real.

      1. Revisión final con Hacienda:
        Cuando hagas tu Declaración de la Renta, la Seguridad Social revisará si has cotizado correctamente:
            • Si has pagado de más, te devolverán el exceso.

            • Si has pagado de menos, tendrás que abonar la diferencia.

      Tramos y cuotas

          • Los autónomos con ingresos netos entre 670 y 1.700 euros mensuales tendrán cuotas más bajas en 2025, con una reducción anual que puede ir de 80 a 428 euros, según el tramo.

          • Por el contrario, quienes ganen más de 1.700 euros mensuales verán un aumento en su cuota, que puede variar entre 272 y 970 euros al mes, dependiendo del tramo.

          • La tarifa plana de 80 euros se mantiene durante el primer año para quienes comiencen su actividad como autónomos en 2025.

        Un cambio que trae ventajas para quienes tienen ingresos bajos, pero que puede suponer un aumento considerable para los que ganan más. Por eso, es fundamental que sigas de cerca tus ingresos y ajustes tu cotización si es necesario.

        Así cambiará la forma de hacer tus facturas

        Si llevas tus cuentas en Excel o haces facturas en Word o PDF, será el momento de modernizarse. Con las nuevas Ley Antifraude y Ley Crea y Crece, todos los autónomos y pequeños negocios deberán usar un programa de facturación homologado.

        Esta nueva normativa busca acabar con las trampas fiscales. ¿Cómo lo hace? Controlando que todas las facturas sean claras y estén registradas correctamente. Eso significa que los negocios como peluquerías, barberías y salones de belleza deberán utilizar programas aprobados por Hacienda para facturar.

        ¿Qué cambios tienes que hacer?

        1. Adiós a las cuentas a mano o en Excel.

        No será posible usar hojas de cálculo, ya que no garantizan la integridad de los datos ni facilitan el acceso a la Agencia Tributaria.

        2. Usar un programa homologado.

        El software de facturación debe guardar un registro de cada factura emitida y, además, registrar los eventos más importantes que ocurran en el sistema informático. Así, este software garantizará que:

          • Tus facturas no puedan ser manipuladas.

          • Toda la información sea clara y fácil de revisar.

          • Tus datos estén siempre accesibles para ti y para Hacienda.

        3. Cumplir con la información obligatoria en tus facturas:

            • Datos del emisor y cliente (nombre y NIF).

            • Número, fecha e importe total con IVA.

            • Tipo de factura y regímenes aplicados.

            • Código identificativo (Hash) y QR.

          4. Enviar la información a Hacienda con el sistema VeriFactu.

          Podrás remitir tus datos a Hacienda en tiempo real a través del sistema VeriFactu, liberándote de almacenar los registros. Si optas por continuar con el sistema ordinario, deberás firmar electrónicamente las facturas, garantizar la inalterabilidad y registrar eventos, asumiendo tú, tu asesor y el proveedor del software la responsabilidad de conservación.

          ¿Y si no lo cumples?

          Ojo, porque el incumplimiento puede salir caro:

              • Multas de hasta 50.000 euros si usas programas no homologados o de doble contabilidad (incluso si no los utilizas).

              • Multa del 25% del importe si aceptas pagos en efectivo por más de 1.000 euros.

              • Revocación del NIF si Hacienda considera que no cumples con la ley.

            ¿Cuándo comenzarán a aplicarse estas leyes en autónomos y pymes?

            Inicialmente se fijó el 1 de julio de 2025 como la fecha límite para que todos los autónomos y empresas adaptaran sus softwares de facturación. Se prevé, no obstante, la publicación de un nuevo real decreto que pospondría la fecha de entrada en vigor hasta el 31 de octubre o incluso enero de 2026.

            Es recomendable comenzar con la adaptación cuanto antes, ya que, cuando la factura electrónica sea obligatoria, no contar con ella implementada podría conllevar sanciones económicas importantes. Además, dado que su uso aporta múltiples beneficios, resulta conveniente empezar de inmediato y no posponerlo hasta el último momento. Si no sabes por dónde empezar, pide ayuda a un asesor o experto en gestión de negocios.

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